Nicht-Qualifizierter Plan Was ist ein Nicht-Qualifizierter Plan Ein nicht qualifizierter Plan ist eine Art von steuerbegünstigter, vom Arbeitgeber geförderter Altersvorsorgeplan, der ausserhalb der gesetzlichen Rentenversicherungsrichtlinie (ERISA) liegt. Nicht-qualifizierte Pläne sind entworfen, um spezielle Ruhestandsbedürfnisse für wichtige Führungskräfte und andere ausgewählte Mitarbeiter zu erfüllen. Diese Pläne sind auch von den diskriminierenden und hochschweren Prüfungen befreit, für die qualifizierte Pläne gelten. BREAKING DOWN Nicht qualifizierter Plan Es gibt vier wesentliche Arten von nicht qualifizierten Plänen: 1) Aufgeschobene Vergütungspläne, 2) Executive Bonusprogramme, 3) Gruppen-Carve-out-Pläne und 4) Split-Dollar-Lebensversicherungspläne. Die Beiträge zu diesen Plänen sind in der Regel für den Arbeitgeber nicht zu verantworten, und sind in der Regel auch für den Arbeitnehmer steuerpflichtig. Allerdings ermöglichen sie es den Mitarbeitern, die Steuern bis zur Pensionierung zu verschieben, wenn sie vermutlich in einer niedrigeren Steuerklasse stecken. Nicht-qualifizierte Pläne werden oft verwendet, um spezialisierte Formen der Entschädigung für Führungskräfte oder Mitarbeiter anstelle von ihnen Partner oder Teilhaber in der Gesellschaft oder Körperschaft bieten. Aufgeschobene Vergütung Es gibt zwei Arten von aufgeschobenen Vergütungsplänen: echte verzögerte Vergütungspläne und Gehaltsfortführungspläne. Beide Pläne sind entworfen, um Führungskräfte mit zusätzlichen Alterseinkommen zu versorgen. Der Primärunterschied zwischen den beiden ist in der Finanzierungsquelle. Mit einem echten deferred Kompensation Plan, verlässt die Exekutive einen Teil seines Einkommens, die oft Prämie Einkommen ist. Mit einem Gehaltsfortbildungsplan unterstützt der Arbeitgeber die künftige Altersversorgung im Auftrag der Exekutive. Beide Pläne ermöglichen es, dass die Erträge die mit den Einkünften, die im Ruhestand steuerpflichtig sind, aufgeschoben werden. Executive Bonus Pläne Executive Bonus Pläne sind einfach. Eine Exekutive wird eine Lebensversicherung Politik mit Prämien vom Arbeitgeber als Bonus für die Exekutive bezahlt. Prämienzahlungen gelten als Entschädigung und sind für den Arbeitgeber abzugsfähig. Die Bonuszahlungen sind dem Vorstand steuerpflichtig. In einigen Fällen kann der Arbeitgeber eine Prämie über die Prämie zu zahlen, um die Führungskräfte Steuern zu decken. Split Dollar Ein Split-Dollar-Plan wird verwendet, wenn ein Arbeitgeber möchte ein wichtiger Mitarbeiter mit einer dauerhaften Lebensversicherung bieten. Im Rahmen dieser Vereinbarung wird eine Politik auf das Leben des Arbeitnehmers gekauft und das Eigentum an der Politik wird zwischen dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer aufgeteilt. Der Arbeitnehmer kann für die Zahlung der Sterblichkeitskosten verantwortlich sein, während der Arbeitgeber den Saldo der Prämie zahlt. Bei Todesfall wird der Hauptteil der Todesfallleistung an die Arbeitnehmerempfänger gezahlt, während der Arbeitgeber einen Anteil erhält, der seiner Investition in den Plan entspricht. Group Carve Out Eine Gruppe Carve Out Plan ist eine andere Lebensversicherung Arrangement, in dem der Arbeitgeber schnitzt eine wichtige Mitarbeiter Gruppe Lebensversicherung über 50.000 und ersetzt sie mit einer individuellen Politik. Dies ermöglicht es den wichtigsten Mitarbeiter zu vermeiden, die unterstellten Einkommen auf Gruppen-Lebensversicherung über 50.000. Der Arbeitgeber redirects die Prämie, die es für die überschüssige Gruppenlebensversicherung zu der einzelnen Politik gezahlt hat, die vom Angestellten besessen wird. Unqualifizierte Annuität Nichtqualifizierter Plan Eine Annuität oder ein Pensionsplan, den man individuell und nicht durch einen Arbeitgeber kauft. Nicht qualifizierte Pläne unterliegen nicht denselben Beschränkungen wie qualifizierte Pläne. Infolgedessen sind Entzugsstrafen kleiner oder nicht vorhanden, und man kann fortfahren, Beiträge zu einem höheren Alter zu leisten (manchmal, bis das annuitant über 80 ist). In den Vereinigten Staaten werden spezifische Beschränkungen für nichtqualifizierte Pläne auf staatlicher Ebene festgelegt. Die IRS nicht regeln sie als Ergebnis, die Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar. Aber das Ergebnis ist noch. Unqualifizierte Annuität. Eine Annuität, die Sie auf eigene Faust kaufen, anstatt durch einen qualifizierten Arbeitgeber gesponsert Pensionsplan oder individuelle Ruhestand Vereinbarung, ist eine nicht-qualifizierte Rente. Unqualifizierte Annuitäten, die durch die Bundesregelungen geregelt sind, die für qualifizierte Verträge gelten, wie z. B. jährliche Deckungsbeiträge und obligatorische Abhebungen nach dem Einschalten 70 1 2. Während es 10 Steuerstrafen für Abhebungen geben kann, bevor Sie 59 1 2 wählen, können Sie allgemein setzen Bis zu 1 Million in einer Annuität und verschieben Sie Abhebungen bis youre 75 oder 80 oder älter. Diese Grenzen werden durch den Staat festgelegt, in dem Sie den Vertrag oder die Rentenversicherung kaufen. In anderer Hinsicht sind qualifizierte und nicht qualifizierte Annuitäten gleich. Sie können zwischen festen oder variablen Kontrakten wählen und die Annuität kann entweder verzögert oder sofortig sein. Link zu dieser Seite: Umgekehrt erzeugt ein annompensierter Annuitätsvertrag Ausschüttungen, die als Annuität getätigt werden. Wenn sie eine nicht qualifizierte Rente haben. Gibt es keine gute sichere Ort, um es jetzt mit Ausnahme einer festen indexierten Annuität, die eine gute Wachstumsrate gibt, weil die Banken arent zahlen nichts. Eine nicht qualifizierte Annuität wird mit nach Steuern Dollar gekauft und ist nicht Teil eines Arbeitgebers basierten qualifizierten Altersvorsorgeplan oder IRA). Zwar ist in § 403 Buchst. C des Kodex vorgesehen, dass die Prämien, die ein Arbeitgeber für einen nicht qualifizierten Rentenvertrag gezahlt hat, im Bruttoeinkommen eines Arbeitnehmers gemäß § 83 des Kodex enthalten sind, doch scheint es, dass § 404 (a) Des Kodex den Abzug der für nichtqualifizierte Rentenpläne gezahlten Prämien anstelle von Ziffer 83 (h) regeln, obwohl diese Frage nicht völlig frei von Zweifeln ist. In der LIMRA-Umfrage, 77 der nicht qualifizierten Annuität Käufer sagte Steueraufschub ist ein wichtiges Merkmal des Produkts. Die Idee war, dass ein Kunde nicht profitieren würde von der Steuervergünstigungen gewährt eine nicht qualifizierte Rente, wenn er es für qualifizierte Fonds verwendet. Ab dem letzten Jahr sind Abhebungen, die von einem nicht qualifizierten Rentenversicherungsvertrag zur Deckung der Kosten für die Langzeitpflege erhoben werden, einkommenssteuerfrei, wenn sie nach dem IRS-Protokoll behandelt werden, weist McNeely darauf hin. Eine bestehende nichtqualifizierte Annuität oder eine neue nicht qualifizierte Annuität, die mit Geld von einer CD oder einem anderen leistungsschwachen Vermögenswert erworben wurde, kann verwendet werden, um steuerfreies Geld zur Zahlung der Prämie für die Pflegeversicherung (LTCI) zu generieren. Das Rentensicherheitsbedarfs-Lifetime-Pay-Gesetz und das "Retirement Security for Life Act" würden einen 50-prozentigen Steuerausschluss für das jährliche Einkommen aus einer nicht qualifizierten Rente bieten. Die Leute dazu ermutigen würden, einige ihrer Ersparnisse oder Vermögenswerte auf Annuitäten für eine Lebenszeit Gehaltsscheck umzuwandeln.
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